매년 11~12월이 되면, 집을 보유하고 있는 분들이 가장 긴장하는 세금이 있습니다.
바로 종합부동산세(이하 종부세)입니다.
종부세는 단순히 부동산 보유세가 아니라, 일정 금액 이상의 공시가격을 가진 사람만 내는
고가 부동산 보유세로 분류됩니다.
특히, 다주택자와 고가 1주택자에게 부과되는 세금이기 때문에 세율,
공제액, 계산 방식 등이 매우 복잡하며, 매년 정부 정책에 따라 변동이 잦습니다.
이 글은 종부세를 처음 접하는 분도 빠르게 이해하고,
올해 부담 세액을 정확히 예측할 수 있도록 기준·세율·납부 절차·산출 예시까지
한 번에 정리합니다.
종부세란 무엇인가?
종부세는 일정 기준 이상의 부동산 공시가격 합계를 보유한 사람에게 부과하는 세금입니다.
대상은 다음과 같이 구분됩니다.
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주택분 종부세
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토지분 종부세(별도합산·종합합산토지)
우리가 흔히 뉴스에서 접하는 ‘종부세 논란’은 대부분 주택분 종부세를 의미합니다.
종부세 부과 대상: 얼마부터 내나요?
종부세 부과 여부는 공시가격 합계 – 공제금액으로 결정됩니다.
| 구분 | 공시가격 합산 금액 | 공제 기준 | 대상 |
|---|---|---|---|
| 1주택자 | 11억 초과 | 11억 공제 | 초과분만 과세 |
| 다주택자 | 공시가격 합계 6억 초과 | 6억 공제 | 전체 과세 기준 |
| 법인 소유 주택 | 기준 없음 | 공제 없음 | 전액 과세 대상 |
🎯 핵심 포인트:
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1주택자는 11억 공제
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다주택자는 6억 공제
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법인은 무조건 과세
종부세 고지 시기 및 납부 기간
종부세는 매년 다음 일정에 따라 납부합니다.
| 구분 | 일정 |
|---|---|
| 고지서 발송 | 11월 하순 |
| 납부 기간 | 12월 1일~12월 15일 |
| 분납 신청 | 세액이 500만원 초과 시 일부 분납 가능 |
종부세 세율표(주택분)
주택분 종부세는 아래 세율을 사용합니다.
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 0~6억 | 0.5% |
| 6~12억 | 0.7% |
| 12~50억 | 1.0% |
| 50~94억 | 1.2% |
| 94억 초과 | 2.0% |
💡 다주택자와 법인은 추가세율이 적용될 수 있음.
종부세 계산 방식 예시
계산 공식은 다음과 같습니다.
📌 예시(1주택자)
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공시가격: 14억
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공제금액: 11억
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과세표준 = 3억 × 공정시장가액비율(60%) = 1.8억
👉 세율 0.5% 적용 → 90만원
종부세 납부 방법
종부세는 다음 방식으로 납부할 수 있습니다.
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홈택스 · 지방세입계좌
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은행 창구
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카드 납부 가능 (일부 카드 수수료 부과 가능)
💡 세액이 500만원 이상이면 분납 신청 가능
꼭 알아둘 내용 (주의사항)
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부부 공동명의 시 유리한 경우/불리한 경우가 존재
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고령자·장기 보유자 공제 적용 시 세액 대폭 감소 가능
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분납 기한을 놓치면 가산금 부과
FAQ — 종부세 자주 묻는 질문
Q1. 공시가격이 올라가면 종부세도 무조건 오르나요?
→ 과세표준이 증가하므로 대부분 증가하지만, 정부 공제 정책 여부에 따라 달라질 수 있습니다.
Q2. 1주택자도 종부세 많이 내나요?
→ 공시가격 11억 이하라면 종부세 없음.
Q3. 카드로 납부해도 되나요?
→ 가능합니다. 단, 일부 카드 수수료는 개인 부담입니다.
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